Cách kê khai qua mạng tờ khai tiền lương tiền công 02/KK-TNCN

Đối tượng áp dụng Mẫu 02/KK-TNCN (Tờ khai thuế thu nhập cá nhân)

Mẫu 02/KK-TNCN (quy định tại Phụ lục II ban hành kèm theo Thông tư 80/2021/TT-BTC) áp dụng cho các cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công và khai thuế trực tiếp với cơ quan thuế. Cụ thể:

1. Cá nhân cư trú hoặc không cư trú nhận thu nhập từ tổ chức quốc tế, đại sứ quán, lãnh sự quán tại Việt Nam

Thu nhập từ tiền lương, tiền công do các tổ chức quốc tế, đại sứ quán, hoặc lãnh sự quán tại Việt Nam chi trả nhưng chưa khấu trừ thuế.

2. Cá nhân cư trú nhận thu nhập từ nước ngoài

Thu nhập từ tiền lương, tiền công do các tổ chức hoặc cá nhân ở nước ngoài chi trả.

3. Cá nhân không cư trú nhận thu nhập tại Việt Nam nhưng nhận lương từ nước ngoài

Thu nhập từ tiền lương, tiền công phát sinh tại Việt Nam nhưng được nhận tại nước ngoài.

4. Cá nhân nhận thu nhập từ cổ phiếu thưởng khi chuyển nhượng

Thu nhập từ tiền lương, tiền công liên quan đến việc nhận cổ phiếu thưởng và phát sinh thu nhập từ hoạt động chuyển nhượng.

Lưu ý:

Cá nhân thuộc các trường hợp trên có trách nhiệm kê khai và nộp thuế thu nhập cá nhân trực tiếp với cơ quan thuế quản lý.

Cách kê khai qua mạng tờ khai tiền lương tiền công 02/KK-TNCN

Bước 1: Truy cập chức năng kê khai thuế

• Truy cập vào hệ thống kê khai thuế qua mạng.
• Chọn mục “Kê khai thuế”, tiếp tục chọn “Khai thuế tiền lương tiền công”.
• Màn hình chọn tờ khai sẽ hiển thị.
• Chọn tờ khai “02/KK-TNCN – Tờ khai thuế thu nhập cá nhân”.

Bước 2: Nhập thông tin tờ khai

• Nhấn “Tiếp tục” để chuyển sang màn hình nhập thông tin tờ khai.
• Điền các thông tin sau:
  • Cục Thuế: Cơ quan thuế quản lý (hệ thống tự động hiển thị).
  • Chi cục Thuế: Cơ quan thuế quản lý cấp dưới (hệ thống tự động hiển thị).
  • Loại tờ khai: Chọn Tờ khai chính thức hoặc Tờ khai bổ sung từ danh sách.
  • Quý kê khai: Chọn quý kê khai (Q1, Q2, Q3, Q4).
  • Từ tháng…đến tháng: Hệ thống tự động hiển thị theo quý đã chọn, người nộp thuế (NNT) có thể chỉnh sửa nếu cần.

Bước 3: Nhập dữ liệu tờ khai

• Nhấn “Tiếp tục” để đến màn hình nhập tờ khai.
• Nhập các chỉ tiêu theo yêu cầu trên tờ khai.
• Sử dụng các chức năng hỗ trợ:
  • Nhập lại: Xóa trắng toàn bộ dữ liệu đã nhập.
  • Lưu bản nháp: Lưu tạm dữ liệu để tiếp tục nhập sau.

Bước 4: Hoàn thành tờ khai

• Nhấn “Hoàn thành kê khai” để chuyển sang màn hình hoàn thành.
• Lựa chọn:
  • Sửa lại: Sửa chi tiết các chỉ tiêu nếu có sai sót.
  • Kết xuất XML: Lưu file tờ khai dưới định dạng XML trên máy tính.

Bước 5: Đính kèm phụ lục và nộp tờ khai

• Nhấn “Nộp tờ khai”, hệ thống sẽ hiển thị màn hình đính kèm phụ lục.
• Các bước thực hiện:
  • Chọn loại phụ lục cần đính kèm (nếu có):
    • Hợp đồng.
    • Chứng từ khấu trừ.
    • Chứng từ nộp thuế.
    • Các chứng từ khác.
  • Nhấn “Chọn tệp” để tải tệp từ máy tính (hỗ trợ các định dạng: PNG, JPG, PDF, DOC, DOCX, XLS, XLSX).
  • Nhấn “Thêm phụ lục” để thêm các tài liệu bổ sung.
  • Nhấn “Xóa phụ lục” để gỡ bỏ tài liệu đã chọn.
  • Nhấn “Quay lại” để sửa lại nội dung tờ khai nếu cần.

Bước 6: Xác thực tờ khai

• Nhấn “Tiếp tục”, hệ thống sẽ chuyển đến màn hình xác thực.
• Nhập mã kiểm tra (captcha) chính xác theo yêu cầu.

Bước 7: Nhập mã OTP

• Nhập mã OTP được gửi đến số điện thoại đã đăng ký.
• Nhấn “Tiếp tục” để xác nhận.

Bước 8: Hoàn tất nộp tờ khai

• Sau khi mã OTP được xác nhận, hệ thống sẽ thông báo “Nộp tờ khai thành công”.
• Tờ khai sẽ được gửi tới cơ quan thuế quản lý.

Lưu ý:

• Kiểm tra kỹ thông tin trước khi nộp tờ khai.
• Lưu lại mã giao dịch sau khi nộp thành công để tiện tra cứu.
• Đảm bảo số điện thoại nhận OTP hoạt động và chính xác.

Xem thêm: Mẫu quyết định hủy bỏ đăng ký cư trú

Cách xác định cá nhân cư trú và cá nhân không cư trú như thế nào?

Căn cứ theo nội dung quy định tại Điều 1 Thông tư 111/2013/TT-BTC, cá nhân cư trú và không cư trú được phân loại dựa trên thời gian hiện diện tại Việt Nam và nơi ở thường xuyên:

1. Cá nhân cư trú

Cá nhân cư trú là người đáp ứng một trong hai điều kiện sau:

Có mặt tại Việt Nam từ 183 ngày trở lên:

• Tính trong một năm dương lịch hoặc trong 12 tháng liên tục kể từ ngày đầu tiên có mặt.
• Ngày đến và ngày đi căn cứ vào hộ chiếu (hoặc giấy thông hành).

Có nơi ở thường xuyên tại Việt Nam:

• Đăng ký thường trú theo quy định pháp luật (đối với công dân Việt Nam).
• Có nơi ở ghi trong Thẻ thường trú hoặc Thẻ tạm trú (đối với người nước ngoài).
• Có hợp đồng thuê nhà từ 183 ngày trở lên, bao gồm ở khách sạn, nhà nghỉ, nơi làm việc,…

2. Cá nhân không cư trú

Cá nhân không cư trú là người không đáp ứng bất kỳ điều kiện nào trong tiêu chí trên.

Việc xác định đúng loại hình cư trú có ý nghĩa quan trọng trong kê khai và tính thuế thu nhập cá nhân.

Mời bạn xem thêm:

• Mức phạt kê khai sai thuế TNDN là bao nhiêu?
• Thủ tục thanh lý hàng tồn kho kê khai thuế như thế nào?
• Mẫu kê khai thuế sử dụng đất phi nông nghiệp mới năm 2024

Câu hỏi thường gặp: